Рыноктук катышы: формула барагында жана стандарттык баалуу

иш-бир көрсөткүчү өтүмдүүлүк даражасы болуп саналат. кредиттик уюм эсептелген жөнүндө толук дараметин жана милдеттенмелерди төлөө үчүн. эмне жөнүндө көбүрөөк маалымат бар өтүмдүүлүк катышы, төмөнкү макалада ар бир көрсөткүчтүн эсептөө үчүн жаңы баланс үчүн формула.

жүрөк

Тындыруучулугу; - компаниянын каражаттарын камтуу милдеттери болуп саналат. акыркы акча кайра мөөнөтүнө жараша топторго бөлүнөт. Бул көрсөткүч боюнча бааланат:

• каржылык көйгөйлөргө тез арада жооп кылуу коомдун жөндөмдүүлүк;
• жогорку сатуу көлөмүнүн менен каражаттарды көбөйтүү жөндөмдүүлүгү;
• карыздарын кайтарып берүү мүмкүндүгүн.

өтүмдүүлүгү даражасы

өтүмдүүлүгү жоктугу карыздарын жана милдеттенмелерин төлөөгө мүмкүнчүлүгү жок болгон учурда көрсөтүлөт. Биз туруктуу мүлктү сатууга, ал эми жаман учурда - юридикалык жакты жоюу жөнүндө. кирешелүүлүктүн төмөндөшүнө, натыйжада каржылык абалдын начарлашы, капиталдын жоготуу ээлеринин, насыянын негизги суммаларды жана пайыздарды төлөө кечиктирилген тарабынан салынган.

Quick катышы (баланс төмөндө келтирилген турган эсептөө үчүн формула) экономикалык объектинин жөндөмүн эсептерде болгон каражаттардын эсебинен төлөп турат. Учурдагы төлөө кардарлар менен жөнөтүүчүлөрдү мамилебизге кандай таасир этет. ишкана өз убагында кайтарып бере албай турган болсо, анын уландысы болушу күмөн болуп саналат.

Ар бир катышы (балансты Мындан ары катышат эсептөө Formula) карата катышы менен аныкталат каражаттарын жана милдеттенмелерди кайра уюштуруу. Бул көрсөткүчтөр боюнча төрт топко бөлүнөт. Ошо сыяктуу эле, ар кандай өтүмдүүлүк катышы (балансында ишин талдоо үчүн зарыл болгон эсептөө үчүн формула), тез жана жай аккан мүлкү жана милдеттенмелери боюнча өз-өзүнчө аныкталган болот.

каражаттар

Өтүмдүүлүк - менчик компаниялардын жөндөмдүүлүгү бир киреше. Бул жараяндын ылдамдыгы так эмес катышы чагылдырат. Бухгалтердик баланс эсептөө үчүн формула төмөндө келтирилген болот. ал жакшы "бутуна" компаниясы жогорку.

аларды кайра чен нак боюнча Proranzhiruem каражаттар:

• эсептер жана кассаларынан акча;
• мыйзам долбоорлору, казына баалуу кагаздар;
• Да, жөнөтүүчүлөр, кредиттердин мөөнөтү өтүп кеткен карыздар, башка компаниялардын банкы;
• беримдер;
• жабдуулар;
• курулмалар;
• WIP.

Азыр төмөнкү топтор боюнча каражаттарды бөлүштүрөт:

• А1 колунан жана банкта (абдан суюк) акча, башка компаниялардын турат.

• A2 (тез сатылат): контрагенттеринин кыска мөөнөттүү карыз.

• A3 (жай аккан): запастар, кайрат нуртас, узак мөөнөттүү finvlozheniya.

• A4 (ишке ашыруу кыйын) - эмес учурдагы каражаттар.

Өзгөчө мүлк анын тобуна таандык, же пайдаланууга жараша. Мисалы, машина куруу үчүн фабрика кескич сөз болот ", чийки зат запастарын", ал эми көргөзмөнүн үчүн өзгөчө жасалган бирдиги - эмес каражаттарынын бир нече жылдар бою пайдалуу жашоо менен.

милдеттенмелер

катышы, иштеп балансы милдеттенмелерине карата катышы менен аныкталат, төмөндө берилген. акыркы да топко бөлүнөт:

• P1 - абдан талап милдеттери.
• P2 - чейин 12 айга чейинки мөөнөткө менен насыялар.
• P3 - башка узак мөөнөттүү кредиттер.
• P4 - компания камдар

Бул топтордун ар бир катар каражаттардын өтүмдүүлүктүн даражасы менен дал келиши керек. Ошондуктан, эсептөөлөр чейин бул бухгалтердик отчетторду жогорулатуу максатка ылайыктуу болот.

баланстык өтүмдүүлүк

андан ары эсептөөлөр үчүн акчалай наркын баалоо топторун салыштырууга болот. Бул, мисалы, мамилелерди ишке ашырылууга тийиш:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• A4

төмөнкү шарттар биринчи үчөө өлүм жазасына каралбаса, анда төртүнчү түрдө өтөт. Бирок, каражаттар топтордун бири үчүн каражаттардын жоктугу жана башка, ошондой эле тез-акча боюнча ашыкча менен жабылат мүмкүн эмес, жай аккан мүлктү алмаштыруу мүмкүн эмес.

ар тараптуу баа берүү эсептелет өткөрүү үчүн баасы жалпы өтүмдүү. Калдык үчүн формула:

L1 = (A1 + (1/2) + 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

оптималдуу наркы - 1 же андан көп.

Мындай маалымат чоо-көп эмес, жатат. тобу тарабынан жүзөгө ашырылган төлөө көрсөткүчтөрдүн Көбүрөөк деталдуу эсептөө.

учурдагы өтүмдүүлүк

төлөп берүү чарба жүргүзүүчү субъектинин жөндөмү кыска мөөнөттүү милдеттенмелерди бардык мүлктөргө учурдагы катышын көрсөтөт. балансы (катардагы) үчүн формула:

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

Учурдагы катышын эсептөө үчүн бир алгоритм да бар. Калдык үчүн формула:

K = (А - узак мөөнөттүү CLE - уюштуруучулар карыз) / (.. милдеттенмелер Fold) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

жогорку индекс мааниси, жакшы эмгек акы. Анын мүнөздүү баалуулуктар өндүрүштүн ар бир тармагы эсептелет, бирок 1,49-2,49 ортосундагы орточо спектри боюнча. 0,99 кем бир балл убагында төлөөгө компаниянын албай турат, ал эми 3 - пайдаланылбаган каражаттардын жогорку үлүшү.

сандары уюмунун төлөө жөндөмдүүлүгүн чагылдырат гана эмес, азыркы учурда, ал эми өзгөчө кырдаалдарда, ошондой эле. Бирок, ар дайым толук камсыз кыла албайт. соода ишканаларынын бул көрсөткүч азыраак ченемдик болуп саналат, ал эми өндүрүш - көп.

Өзгөчө өтүмдүүлүк

улам тез каражаттарын минус запастардын үчүн карызын төлөө үчүн чарба жүргүзүүчү субъекттин жөндөмдүүлүгү тез катышын чагылдырат. балансы (катардагы) үчүн формула:

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

же:

K = (кээде DZ + жолу. Finvlozheniya + DS.) / (Жолу кредиттер.) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

мурунку көзөнөк бул катышын эсептөө менен басып жатат. Экономикалык жактан алып караганда, топтун каражаттарын ишке ашыруу компаниялардын ири жоготууларга алып келет.

оптималдуу наркы - 1,5 мин - 0,8. Бул көрсөткүч иштеп ишкердиктен акча каражаттарынын жылышы менен жаап койсо болот милдеттенмелердин үлүшү чагылдырат. Бул көрсөткүчтүн маанисин жогорулатуу үчүн өз каражаттарынын көлөмүн жогорулатуу жана узак мөөнөттүү насыяларды тартуу керек.

Мурдагы учурдагыдай эле, индекстин мааниси көбүрөөк 3 кеч эмес, жай аккан жолу жана дебитордук өсүшү менен шартталган сарамжалсыз капиталынын түзүмүн, уюштурулуп турат.

абсолюттук өтүмдүүлүк

эсебинен акча агымы чейин карызды төлөттүрүп алуу үчүн ишкер субъектинин жөндөмү нак катышы чагылдырат. балансы (катардагы) үчүн формула:

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

оптималдуу наркы - ашуун 0,2 мин - 0,1. Бул мөөнөттүү милдеттенмелер уюмдун 20% дароо төлөп бере аларын көрсөтүп турат. пайда гана теориялык ыктымалдык бардык кредиттер боюнча шашылыш төлөө керек болсо да, сиз акыры абсолюттук өтүмдүүлүктүн катышын эсептөө жана талдоо керек. Калдык үчүн формула:

K = (Кыска. Finvlozheniya + DS) / (Short кредиттер.) = A1 / (Π1 + Π2).

эсептөөлөрү да сын катышы колдонот. Калдык үчүн формула:

ЛЧК = (A1 + A2) / (P1 + P2).

Башка көрсөткүчтөр

капитал бул балыкка: A3 / (АА - А4) - (P1 + P2).

Анын динамикасына төмөндөшү бир жакшы жагы болуп эсептелет, анткени запастардын жана дебитордук селейип каражаттардын айрым бошотулган.

Бухгалтердик баланс (натыйжасында балансы - A4) боюнча каражаттардын үлүшү / барактын жалпы баланс.

Өз каражаттарынан: (A4 - A4) / (AB - A4).

уюм капиталдын түзүмүндөгү анын каржылоо жок дегенде 10% болушу керек.

Таза иштеп капитал

Бул көрсөткүч каражаттарынын жана төлөнүүгө тийиш кредиттердин ортосундагы айырманы чагылдырып турат. Бул узак мөөнөттүү карыз, ошондой эле өздүк капиталдын эсебинен түзүлөт капиталдын бир бөлүгү болуп саналат. эсептөө үчүн формула төмөнкүчө чагылдырууга болот:

Капиталдын таза = OA - кыска мөөнөттүү кредиттер = б 1200 - б 1500..

милдеттенмелер каражаттарынын ашыкча компаниянын карыздарын төлөй алат, экспансия боюнча запастары бар экенин көрсөтүп турат. Стандарт балл - нөлдөн жогору. Жүгүртүлүүчү капиталды жоктугу милдеттенмени төлөп уюмдун ишке ашпай турат, ал эми бир кыйла ашыкча - ресурстарын сарамжалсыз пайдалануу боюнча.

мисал

анын ичинде баланс боюнча:

• Cash (DS) - 60 000 руб.
• Кыска мөөнөттүү салымдар (KPH) - 27 000 руб.
• Дебитордук (DZ) - 120 000 руб.
• OS - 265 мин рубл ..
• IA - 34 мин рубл ..
• Inventories (PL) - 158 000 руб.
• Узак мөөнөттүү кредиттер (КП) - 105 000 руб.
• Кыска мөөнөттүү кредит (CC) - 94 000 руб.
• Узак мөөнөттүү кредиттер - 180 мин рубл ..

Биз абсолюттук өтүмдүүлүктүн ашпай эсептеп чыгышыбыз керек. эсептөө формула болуп саналат:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

оптималдуу наркы - 0,2 караганда көбүрөөк. компания банктагы эсебиндеги акча каражаттарынын эсебинен милдеттенмелерди 43% төлөп бере алат.

Биз тез катышын эсептөө. Калдык үчүн формула:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1,09.

көрсөткүчтүн минималдуу мааниси - 0,80. Компания карызкорлордун карыздарын, анын ичинде бардык колдо болгон каражаттарды, колдонгон болсо, бул сумма 1,09 эсе учурдагы милдеттери болот.

Биз сын катышы эсептөө. Калдык үчүн формула:

ЛЧК = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1.628.

натыйжаларын чечмелөө

өздөрү менен сандары далили жок, бирок уячалары контекстинде алар майда-чүйдөсүнө чейин компаниянын иш-аракеттерин сүрөттөгөн. Алар балансында белгилүү бир сапта эсепке алынат каражаттарын эсептелет жана толук кароо жана башка көрсөткүчтөр менен толукталган, өзгөчө болсо.

Өтүмсүз запасы тез же өндүрүштө колдонуу мүмкүн эмес. Алар учурдагы өтүмдүүлүктүн эсептөөдө эске алынышы керек.

өткөрүлүүчү топтун бөлүгү болуп уюмдун, өтүмдүүлүк ички дебитордук жана кредитордук карыздар ишке ашпай эсептөөдө кошулган эмес. жакшы абсолюттук өтүмдүүлүк: W_ ылайык төлөөгө жарамдуулугун аныктоо саналат.

Көптөгөн көйгөйлөр каражаттарын кайра баалоону себеп болот. калыбына келтирүү күмөн карыздын санакка кошулган төлөөгө туура эмес (кыскартылган) баа алып, уюмдун каржылык абалы боюнча туура эмес маалыматтар.

Башка жагынан алганда, каражаттардын эсебинен салуу, алардын алуу киреше ыктымалдыгы аз, ал ченемдик-укуктук өтүмдүүлүк көрсөткүчтөрү жетишүү кыйынга турат.