Алдын ала балансын кантип түзүү керек?

баланс, ошондой эле капиталдын жүгүртүүнүн жыйынтыгы боюнча отчет тышкары, ишкананын каржылык отчет коомдун экономикалык өнүгүүсүнүн абалы жөнүндө маалыматтарды башка булактардан көп сандагы пайда болот. Ошол уюмдун божомолу балансын кирет. Эмне, анын өзгөчөлүгү болуп саналат жана аны кантип, биз бул макалада карайбыз.

Прогноздук балансты негизи

болжолдуу балансы соода компаниясы деген эмне? Бул документ анын мүлкү, милдеттенмелер жана капитал ээ боюнча белгилүү бир датага уюмдун каржылык абалын чагылдырууга арналган.

Прогноздук балансты түзүү улам уюштуруучулары, кредиттердин жана салымдардын салымдардын түрүндө накталай коомдун муктаждыктарын аныктоо, бизнес салымдардын стратегиясын иштеп чыгуу керектигин адатта. Мындан тышкары, бул документ бизнести өнүктүрүү үчүн келечегин аныктоо максатында компаниянын ээлери, жетекчилеринин же шериктердин биринин талабы боюнча түзүлүшү мүмкүн.

көп учурларда тиешелүү балансы компаниянын бизнес-планын бир бөлүгү болуп саналат. Бул учурда, ал компаниянын киреше жана кирешелүүлүгү жөнүндө каржылык жөнгө салуу алкагында жалпылоо жана документтештирүү боюнча милдетти аткара албайт. Прогноздук балансты даярдоо, эреже катары, киреше жана коомдун чыгымдардын планын түзүү менен башталат. Тиешелүү документ, адатта, алардын негизинде же анда жазылган маалыматтарды пайдалануу менен түзүлөт.

Болжол балансы компаниянын катары бүтүндөй же анын бөлүмдөрү ар кандай каржылык абалынын канчалык так чагылдырылгандыгы мүмкүн. Кээ бир учурларда, аны түзүүнүн жүрүшүндө menedezhmentu берилген клиенттерди канааттандыруу жана буюмдарды же кызматтарды, анын иш-бир себеп катары суроо-контрагенттердин даражасын баалоо мүмкүнчүлүгүн бекем бере ала турган эсеп көрсөткүчтөрүн эске алынат.

Кээ бир учурларда, болжолдоо баланстык киреше жана коомдун жоготууларынын божомолдоп камтыган атайын отчет менен толукталышы мүмкүн. Бухгалтердик баланс жана болжолдуу отчетунда Forma, көп учурларда, мисалы, ошол эле учурда жүргүзүлөт эсепке алуучу тиешелүү.

Бул аты булагы бир нече түрдө берилиши мүмкүн экенин белгилей кетүү керек. Прогноздук балансты тузуу ар кандай негиздери боюнча жүзөгө ашырылышы мүмкүн. каралып жаткан документтин тердин түрлөрүн карап көрөлү.

божомол калдыктарынын түрлөрү

Кыязы, болжолдоо балансынын таанымал түрү - баланс. Анын өзгөчөлүгү эмнеде? анын түзүлүшү, бул каржылык көзөмөл органдарынын сунуштарына ылайык жүргүзүлөт классикалык балансын, жооп алабыз. документ пайда ишкананын компетенттүү адистердин негизги милдет - туура божомолдоруна чагылдырган каражаттарын жана милдеттенмелердин.

Мындай учурда, болжолдоо балансынын эсептөө документтин баштапкы даярдоо учурда бар болсо, балансында чагылдырылган иш жүзүндөгү натыйжалары негизделет. ишкана ачылган болсо, жана эсепке алуу мыйзамдардын ишканалардын ылайыктуу булагы ыкмаларын каражаттар жана милдеттенмелер типтүү өнөр жай же топтун негизинде чыгарылат турган тарабынан пайдаланылышы мүмкүн болгон эмес, ошондой эле эксперттердин жана кенешчилердин эсептөө.

болжолдуу баланс кийинки түрү - компаниянын акча каражаттарын киреше жана чыгаша чагылдырган документ. Мисалы, бир документ көрсөткүчтөрүн төмөнкүлөрдү камтышы мүмкүн:

• кардардын төлөө жана буюмдарды жана кызматтарды келишим натыйжасында акчалай каражаттардан;
• негизги каражаттарды сатууда келип чыккан кирешелер;
• мүлк менен камсыз өнөктөрү үчүн ижара акысы жана аны төлөөнүн боюнча келиши жөнүндө;
• каржылык салымдар боюнча пайыздык;
• менен алмашуу курсунун айырмачылыктарга, кошумча киреше калыптандырууга бекем байланышкан.

Ошондой эле тиешелүү сметасын баланс болуп бизге чыгымдардын менен кирешенин бир-ден да пикир алышканга шарт түзүп берет. Мисалы, негизги каражаттарды сатуудан түшкөн каражаттардын болжолдуу наркы барабар болсо, анын айтымында, 1 млн көрөлү. Rubles, ал киреше маалыматтардын суммасы өндүрүштүк компаниясы ресурстарды жогорулатуу менен байланышкан көптөгөн маселелерди чечүүгө мүмкүнчүлүк берет, себеби, негизги капиталга ары салымдардын туура болот.

Методдору божомолдоо балансы бир ишкана бизнес моделге карата анын түзүмүн түзүү үчүн колдонулган ар түрдүү болушу мүмкүн. Ошентип, коомдун компетенттүү адистер компаниянын кирешесине түзүү жагынан тиешелүү булагы, негизги болсо азыктарын сатуу үчүн атайын кирешелер жана чыгымдар сметасын таануу үчүн ылайыкташа алат. бул тармактын түзүлгөн баланс, экономикалык көрсөткүчтөрдүн болжолдоо сапатын жакшыртуу үчүн зарыл болсо, чегерүү же накталай акча менен байланышы бар деп бөлүнгөн көрсөткүчтөрүн камтышы мүмкүн.

Сиз айырмасы таяна алабыз болжолдуу балансы бол акча агымдарына, кирешелерди жана бизнес ээлери, өнөктөштөр, кредиторлордун жана салымдардын натыйжасында жаратылган адамдардан түзүлгөн. Документте ошондой эле киреше же салымдардын эсебинен капиталдаштыруунун жана көлөмүнө туура наркы маалыматтарды камтышы мүмкүн.

Ал тигил же бул божомол балансынын окшош болушу мүмкүн? документтин тиешелүү структурасын бир мисал, биз бул макалада сизге сунуш.

мазмуну жагынан бул булагы баланста абдан жакын. Бул каражаттар, милдеттенмелерди, ошондой эле аларга ылайык турган адамдар көрсөтүлөт.

Биз түзүлүшүн карап чыккан Ишкананын болжолу балансынын мисал өнөр жай жана кызмат көрсөтүү ишканалар пайдаланылышы мүмкүн деп белгилешет.

Жеке ишканалар үчүн болжолдуу балансы

бекем мамлекеттик же коммуналдык ишкана болсо, тиешелүү балансынын түзүүнүн тартиби мыйзам менен аныкталат. Кээ бир учурларда, ыйгарым укуктуу мамлекеттик органдын, анын даярдалышы үчүн жооптуу болуп саналат. Мисалы, Орусиянын Бирдиктүү энергетика системасы менен байланышкан чарба жүргүзүүчү субъекттерге, болжолдуу балансы мыйзам Federal кызматынын жол болот. Бул документтин калыптандырууда маанилүү компонент негизги милдеттери болуп төмөнкүлөр болушу мүмкүн:

• Бул ресурстарды керектүү өлчөмү менен электр энергиясын керектөөчүлөр менен камсыз кылуу;
• Энергия өндүрүү жана жеткирүү менен байланышкан чыгымдарды кыскартуу;
• рынокко электр менен камсыздоонун туруктуулугун камсыз кылуу.

FCS пайда алдын ала калдыктар үчүн мындан ары да колдонсо болот:

• электр энергиясын чекене камсыз кылуу үчүн келишим кол уюмдар;
• ар кандай сабактар пилоттук ички энергетикалык балансты аныктоого;
• чекене рынокто электр энергиясын жеткирүү боюнча келишим түзүүдө.

аймакта электр энергиясы менен камсыздоону Прогноздук балансты өзгөчөлүктөрүн изилдеп чыгып, жеке менчик ишканаларда тийиштүү документти түзүү үчүн кайра карап чыгуу тартиби. Бул жол-жоболордун жалпы нюанстар айрым карап чыгуу туура болот.

Прогноздук балансты түзүү: анын айырмачылыктары

Болжол баланс 2 негизги түрлөрү болуп саналат - баштапкы жана учурдагы. ишкана ачты иш-чарага биринчи компоненти. Экинчиси - бул бир нече убакыт иштеп жаткан болсо, анын экономикалык көрсөткүчтөрү балансында чагылдырылат.

Биринчи учурда, ал документ маалымат аз так бизнес келечегин чагылдыруу болушу мүмкүн, бирок, аны түзүүнүн компаниянын капиталдаштыруунун мүмкүнчүлүгүн аныктоо үчүн каржылоо же тартипте коомдун муктаждыктарын тактоого зарылдыгын эске алуу менен, баалуу болушу мүмкүн.

болжолдоо балансын түзүү үчүн, мисалы, документтер үчүн жеткиликтүү болушу керек:

• сатуу божомолдоо;
• буюмдарды же кызматтарды сатуу боюнча иш-чаралардын планы;
• план эсер жоготуулар;
• каржылык план агымы.

мыкты ишкананын каржылык абалынын канчалык так чагылдырылгандыгы прогноз балансты кантип түзүү керек?

Бул проблеманы ийгиликтүү чечүү үчүн негизги критерий - компаниянын ишкердик иши жөнүндө маалыматтын өсүп жана олуттуу өлчөмдө өз убагында топтоо. Бул документтерди, машиналардын жана эсепке алуунун башка булактары да бар болушу мүмкүн.

Алар ченемге салынган жана ар дайым алардын чагылдырылган маалыматтар бар экенин абдан жакшы. Бул убакыттын өтүшү менен белгилүү бир экономикалык көрсөткүчтөрүн өзгөртүүгө кантип көзөмөлгө алууга мүмкүндүк берет. Ал эми экинчиси, чындыгында, кандай болжолдуу балансы анда кирешелъълък бузулду баллга ой жүгүртүү жагынан жадыбалы болот аныктайт, кирешелерди, ошондой эле каражаттарды жана коомдун милдеттенмелери ортосундагы мүмкүн болгон өз ара байланышты.

болжолдуу балансты түзүү тартиби

Келгиле, алгоритм каралып жаткан документ менен түзүлүшү мүмкүн кантип ылайык, аны изилдеп көрөлү. Прогноздук балансты түзүү, сиз жалпы схемасы, анда камтыйт:

1. коомдун ишин учурдагы каржы көрсөткүчтөрүнүн анализи.
2. ар түрдүү мезгилдерде каржылык натыйжаларын иликтөө, ошондой эле аларга кандай таасир этиши мүмкүн себептерин аныктоо.
3. ар кандай отчеттук мезгилдерде ылайык каражаттарды, коомдун, чыгаша жана киреше боюнча милдеттенмелеринин өзгөрүүлөргө аныктоо.
4. максаттуу түзүү жана аларды каттоону кийинки документтер.

Прогноздук балансты компоненттери

Келгиле, азыр айрым бөлүктөр тиешелүү балансында киргизилиши мүмкүн экенин карап көрөлү. Мунун негизги байлыгы болуп саналат. Кээ бир учурларда, ошондой эле уюштуруу, бирок анын баасы уюштуруу документтеринде чагылдырылган, көп учурда (мыйзамда бекитилген, минимумга ылайык болсо) өзгөртүүгө эмес, толуктайт. компаниянын өзүнүн капиталынын өзгөрүүсүнүн негизги себеби - ишкана түшкөн күчөп өсүшү же төмөндөшү, ошондой эле наркы бизнестин абалын мүнөздөйт динамикасы.

Forma балансы отчеттук жылдын акырына карата түзүлөт жана тийиштүү компаниянын өз капиталын чагылдырат:

• каражаттар жана милдеттенмелер;
• менчик ээсинин же сот өндүрүшүнүн башка кызыкдар болгон тараптар тарабынан салынган бул каражаттар,;
• бөлүштүрүлбөгөн пайданын келген.

Мисалы, эсепке алуу, ошондой эле, көпчүлүк учурларда болжолу балансы каражаттарын, суммасы милдеттенмелердин суммасына барабар болууга тийиш кирет. Албетте, сандар акылга сыярлык болушу керек. жакшы ыкмалардан -, эгерде мүмкүн болсо, балансында чагылдырылган, маалымат булагы катары колдонуу.

Прогноздук балансты Documentation

Маанилүү милдет - бир гана божомол баланс үчүн көрсөткүчтөрдү аныктоо, ошондой эле өзүнчө документ менен жазат. мамлекеттик орган тарабынан тиешелүү булагы пайда көрөлү жок болсо, мыйзамдар, анын жалпы абалына камсыз кыла албайт. Ошондуктан, компаниялар өз түрүнө тиешелүү тең салмактуулук керек. Алар кантип эле?

Биз Прогноздук балансты бир нече жалпы түрлөрүн карап чыктык. балансты - Келгиле, структурасы көрсөтүлүшү мүмкүн болгон даражасын изилдеп, балким, көп түрдүү көрөлү.

Отчеттук түрлөрдүн болжолдонгон балансын түзүү

анын түрлөрү менен баланстык эсепке болжолдонууда турган документте таанылган каражаттар жана милдеттенмелер шашылыш түрдө биринчи жана экинчи өтүмдүүлүктүн даражасына жараша азайтылып берилген уюштурулду аябай сунушталат. Бул карама-каршы Негизи баштап түзүлөт каралып жаткан документ баланс, айырмаланат.

болжолу балансын мүлкү жана милдеттенмелери кандай конкреттүү нерселер жазылган? мурунку менен көрсөтсө болот:

• компаниянын эсебине;
• дебиторлык;
• коому;
• компаниясынын же анын каражаттарынын жалпы каражаттар;
• каражаттардын жалпы наркы;
• материалдык каражаттардын наркы;
• Компаниянын каражаттардын жалпы суммасы.

Өз кезегинде компаниянын милдеттенмелери тааныштырса болот:

• контрагенттер тарабынан берилген эсеп-дүмүрчөктөрү;
• карыздар - мисалы, эмгек акы, салык төлөмдөр;
• кыска мөөнөттүү кредиттер боюнча карыздын суммасы;
• учурдагы милдеттенмелердин жалпы суммасы;
• Узак мөөнөттүү кредиттердин баллга жеткен;
• үлүшү капиталынын өлчөмүн;
• бөлүштүрүлбөгөн пайданын суммасы;
• капитал;
• милдеттенмелердин жалпы суммасы.

Биз иш жүзүндө бир болжолдуу балансы камтыйт көрсөткүчтөрү кантип колдонсо болорун майда-чүйдөсүнө чейин, окуй баштайт.

иш жүзүндө Прогноздук балансты пайдалануу: анын айырмачылыктары

каралып жаткан документ түзүү, түзүү жана кээ бир капиталга бюджети, капиталдык салымдардын планы уюштурууну оптималдаштырууга жардам берет. тиешелүү балансы компаниянын өз каражаттарынын коопсуздук даражасын, ошондой эле, анын тышкы каржылоонун муктаждыгын аныктоо.

Бул учурда, ал бизнес-борбор натыйжалуулугун бир мааниге ээ болот, ал эми болжолдоолор балансын - баа берүү максатында колдонулушу мүмкүн куралдар арасында. Бул экономикалык иш-аракеттин белгилүү бир аймактарында шартында коомдун каржылык каражаттарды башкаруунун сапатын карап чыгуу үчүн оптималдуу курамына болот.

баланс каржы көрсөткүчтөрүнүн көп колдонсо болот сүрөттөйт. Мисалы, компания сиз бул кароого алынып жаткан мезгил ичинде жүк сметалык наркын эсептөө керек болсо, анда ал жөн гана болжолдуу балансы кийин туташтырууга мүмкүн. МИСАЛ эсептөө тиешелүү көрсөткүч төмөнкүдөй болушу мүмкүн.

2015-жылдын жыйынтыгы боюнча реалдуу эсепке алуу маалыматтарында наркы болсо, мисалы, кирешенин 30%, 2016-жылы негизги чыгымдарды сактоо менен бирге, ал ошол эле бойдон калат. Бирок баасы наркынын 50% болсо, 2016-жылы 90% га өсөт, ал баланста негизинде белгилүү болот, суроого болжолдонгон көрсөткүч 45% га жогорулоо жана ушундай эле , кирешелеринин 43,5%. Ал болжолдонгон болот, мисалы, аныктоодо эске алынат болот, буюмдарын сатуу баасы.

тең салмактуулук да капитал менеджмент куралды колдонуу

Бул ушунчалык бекем ири көлөмүн бар экенин эмне кыска мөөнөттүү милдеттенмелер, учурда киреше динамикасы жетишсиз жана чектелүү салым менен аткаруу үчүн кыйын болушу мүмкүн.

Бирок, бул жагдай башкаруучу кыска мөөнөттөгү салымдарды алынган күтүлгөн киреше катышы, ошондой эле тиешелүү милдеттерин чагылдырат Прогноздук балансты туура даярдоо боюнча алдын алат. Абдан ыңгайлуу, компания салыкты эсептөө үчүн стратегияны иштеп мындай мамиле. милдети, аларды төлөө үчүн бул иш жүзүндө түшүүлөрдүн менен дал мүмкүн болбогон башка кирешелер, деп таануу учурда келип чыгат. кайсы бир жагдайга кабылбаш үчүн компания бир эле учурда өз милдеттерин канааттандыруу үчүн керек жана салыктарды төлөөгө, жетиштүү капиталдын жокто башка милдеттерди тиешесин берүү үчүн, тийиштүү милдеттерди пайда жыштыгын эске алуу менен, баланска бөлүштүрсөк керек.

көптөгөн заманбап ишканалардын жетекчилери да татаал маселелерди чечүү үчүн - жогоруда бардык, капиталдын тартыштыгын, алыс жол ача турган болжолдуу балансты түзүү. Мындай абал да, ишкананын рентабелдүүлүгү боюнча гана мүмкүн болот. киреше жана чыгаша бөлүктөрүнүн мөөнөтү зарыл болгон даражада тиешелүү документ, ошондой эле сырткы көрүнүшү боюнча мезгил-мезгили менен пайда болушу - бул маселени чечүү үчүн негизги критерийи. Албетте, анын ылайык коомдун ички отчеттуулукту даярдоо боюнча жооптуу жогорку билимдүү каржылоонун талап кылат.